הכנת דוחות כספיים
הכנת דוחות כספיים היא חובה עבור חברות ועסקים מכל ענפי המשק. הדוחות הכספיים משקפים את מצב העסקים של החברה ואת תוצאות פעילותה. בעליו של כל עסק מחוייב להציג פעם בשנה דוחות כספיים בפני רשויות המס במטרה לשקף בצורה ברורה וראויה את ההתנהלות השוטפת של העסק. אנו מכינים עבור לקוחותינו דוחות כספיים ברמה חודשית, בונים תקציב שנתי מסודר, מבצעים בקרה שוטפת על שלמות רישום ההוצאות ומייעצים לאורך כל השנה לבעלי העסקים בנוגע להתנהלות הפיננסית של העסק. מטרתנו היא להביא את בעל העסק לכדי הבנה מלאה של המספרים, הבנה מלאה של הפעילות העסקית ולגרום לו להיות בשליטה מתמדת על התנהלות העסק.
מהם דוחות כספיים של עסקים או חברות ?
דוחות כספיים מוגשים על ידי עסקים וחברות לרשויות המס, לבנקים, למשקיעים ולגורמים נוספים על מנת לשקף את תמונת המצב הפיננסית של העסק במהלך תקופת הדוח. הדוחות הכספיים מציגים את נכסי החברה, את התחייבויותיה, את ההון העצמי שלה, את הכנסותיה, את הוצאותיה, את תוצאות פעילותה, את תזרים המזומנים שלה וכן באורים מפורטים לגבי סעיפים מסויימים בדוחות.
לדוח הכספי ישנם שני שימושים עיקריים. האחד מתייחס לניהול העסק בהווה ומתבטא בהכנת דוחות כספיים חודשיים לצורך הבנת העסק בשוטף, הסקת מסקנות, תיקון מהלכים, בקרה עצמית ועוד. השני מתייחס לגופים חיצוניים לעסק כגון: בנקים וגופי מימון שמעוניינים לעקוב אחר פעילות החברה אשר קיבלה מהם מימון, רשויות המס אשר מבקשות לבדוק את פעילות העסק לצורך מיסוי ועמידה בחוקים מסויימים, משקיעים המעוניינים להשקיע בעסק ומבקשים להבין את המצב הפיננסי של העסק ועוד.
דוחות כספיים הינם כלי חשבונאי עיקרי וחשוב ומכאן עולה הצורך להכין אותם בצורה מקצועית, דייקנית, תוך הקפדה על כללי חשבונאות מקובלים, אשר יובילו להצגה נכונה ומדוייקת ומשקפת של מצב העסק.
אילו סעיפים חייבים להימצא בתוך דוחות כספיים?
מאזן החברה כולל את מצבת הנכסים שלה, את התחייבויותיה ואת ההון עצמי שלה. המאזן מחולק לנכסים ולהתחייבויות שקשורים לטווח הקצר המוגדר כתקופה של עד שנה ולנכסים ולהתחייבויות הקשורים לטווח הארוך המוגדר כמעל שנה. ההון העצמי של החברה מורכב מהון המניות ההתחלתי שלה ומיתרת הרווחים שהיא צברה. דוח רווח והפסד כולל את מקורות ההכנסה של העסק, את עלויות המכר שלום, את ההוצאות התפעוליות שלו, את הוצאות המימון לגורמי המימון ואת המס החל עליו. דוח הרווח וההפסד מחולק לרווח גולמי, רווח תפעולי ולרווח נקי, כאשר לכל שורת רווח יש משמעות ספציפית להבנת פעילות העסק. באמצעות עמידה על שורות הרווח הרלבנטיות ניתן להבין מהן נקודות החוזקה והחולשה של העסק ובהתאם לכך לקבל החלטות בנוגע לפעילות תקינה של העסק.
1
רווח גולמי הינו ההפרש בין ההכנסות של העסק לבין עלות המוצרים שהוא מוכר, משמע הרווח הבסיסי של העסק.
2
רווח תפעולי הינו ההפרש בין הרווח הגולמי לבין ההוצאות התפעוליות של העסק הנובעות מעצם כל שהעסק חייב להחזיק אופרציה שלמה העובדת לטובתו. באם הרווח התפעולי נמוך או שלילי יש לבחון אם הוצאות המטה גבוהות מידי ואם ניתן לשפר או לצמצם אותן.
3
הרווח הנקי מייצג את הרווח שהעסק הפיק לאחר תשלום מס ההכנסה לרשויות. כמו כן, נהוג לבחון את שיעור הרווח הנקי מתוך סך ההון העצמי של החברה במטרה למצוא את התשואה על ההון שהחברה הצליחה להשיג מפעילותה.
כיצד דוחות כספיים מסייעים לבניית תוכניות עסקיות ?
בנייה של תוכנית עסקית מטרתה, לפני הכל, לאפשר לבעלי העסקים הבנה מעמיקה של פעילות העסק שלהם, על כל ההיבטים הפיננסים, הכלכליים והמימוניים שלו. בפועל, עבודה ללא תוכנית עסקית מסודת משולה לנסיעה בחושך ללא פנסים. תוכנית עסקית משמשת את העסק בצמתים מרכזיים בחייו:
1.
מכירת העסק או חלק ממנו לצדדים אחרים.
2.
הכנסת שותפים או בעלי מניות נוספים לעסק.
3.
הנפקת מניות נוספות בחברה.
4.
גיוס אשראי מאפיקים שונים.
5.
השתתפות במכרזים.
כדי לבנות תוכנית עסקית נכונה וכדי שניתן יהיה להביא אותה לידי ביצוע, התוכנית העסקית צריכה להיות מושתתת על פעילות העבר של העסק, על הבנת מצבו כיום ועל בניית תחזית מסודרת לשנים הבאות. בניית התחזית העתידית חייבת להביא בחשבון שינויים, חידושים, צמצומים, גיוס עובדים, לקוחות חדשים, קבלת מימון ועוד אשר ישנו למעשה את פעילותו של העסק ביחס לפעילותו כיום. ניתוח פעילות העבר ובניית תחזית עתידית מבוססת על בניית דוחות כספיים איכותיים ומדוייקים הנערכים לפי כללי חשבונאות מסודרים, על מחקר חשבונאי יסודי ומקצועי ועל מקצועיות והבנה עמוקה של מכין הדוחות.
עריכת דוחות כספיים והכנת תוכניות עסקיות עם המומחים של דגש פיננסים
המומחים שלנו מעניקים ייעוץ וליווי חשבונאי מקצועי ואיכותי, הכולל הכנת דוחות כספיים ברמה חודשית, לרבות מאזנים, דוחות רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים ודוחות תפעולים נוספים לפי צרכי הלקוח. הדוחות הכספיים מוגשים לגופים שונים כגון: רשויות המס, גופי המימון הבנקאיים והחוץ בנקאיים וכן מפני משקיעים פוטנציאליים בעסק.
חברתנו שמה לה למטרה להעניק ללקוחותיה את הכלים הטובים ביותר, הן לצורך מיצוי מקסימלי של המשאבים הפיננסים הקיימים בידי העסק ושימוש יעיל בהם והן כדי לייצר ניהול כלכלי אשר צופה קדימה אל עבר גדילה וצמיחה עתידית.
